Impôt des personnes physiques : montants indexés pour l’exercice d’imposition 2018

Impôt des personnes physiques : montants indexés pour l'exercice d'imposition 2018

Nous nous proposons de passer ici en revue les principaux montants indexés en matière d'impôt des personnes physiques. Cet aperçu ne comprend que les montants fédéraux. Les réductions d'impôt et autres avantages dont le montant est fixé par les Régions (ex. chèques-repas) n'y figurent donc pas.

Vous trouverez ci-dessous les montants pour l'exercice d'imposition 2018 qui seront donc applicables pour vos revenus de cette année (2017). Derrière chaque montant figure, entre parenthèses, le montant indexé pour l'exercice d'imposition 2017 (c'est-à-dire les montants dont vous aurez besoin en juin pour déclarer vos revenus recueillis en 2016).

Quotité du revenu exemptée d'impôt et situation familiale

Quotité du revenu exemptée d'impôt et quotité du revenu exemptée d'impôt majorée

Quotité du revenu exemptée d'impôt : 7 270 EUR (7 130 EUR)

Quotité du revenu exemptée d'impôt majorée pour les personnes à revenu réduit : 7 570 EUR (7 420 EUR)

Montant maximum pour avoir droit à une quotité du revenu exemptée d'impôt majorée : 27 030 EUR (26 510 EUR) 

Majoration de la quotité du revenu exemptée d'impôt pour les contribuables handicapés : 1 550 EUR (1 520 EUR)

Personnes à charge

Majoration de la quotité du revenu exemptée d'impôt pour personnes à charge 

un enfant : 1 550 EUR (1 520 EUR)

deux enfants : 3 980 EUR (3 900 EUR)

trois enfants : 8 920 EUR (8 740 EUR)

quatre enfants : 14 420 EUR (14 140 EUR)

plus de quatre enfants (supplément par enfant) : 5 510 EUR (5 400 EUR)

Montant supplémentaire pour les enfants de moins de trois ans (pour lesquels des frais de garde n'ont pas été déduits) : 580 EUR (570 EUR)

Pour les autres personnes à charge qui ont atteint l'âge de 65 ans : 3 090 EUR (3 030 EUR) (Il doit s'agir d'ascendants (parents et grands-parents) ou de frères/soeurs)

Pour toute autre personne à charge : 1 550 EUR (1 520 EUR)

Majoration de la quotité du revenu exemptée d'impôt pour un isolé avec enfants à charge : 1 550 EUR (1 520 EUR)

Montant net maximum des propres ressources (enfants à charge) : 3 200 EUR (3 140 EUR)

Montant majoré pour l'enfant d'un isolé : 4 620 EUR (4 530 EUR)

Montant majoré pour l'enfant handicapé d'un isolé : 5 860 EUR (5 750 EUR)

Montant des rentes alimentaires non pris en compte dans les ressources : 3 200 EUR (3 140 EUR)

Montant des rémunérations d'étudiant jobiste non pris en compte dans les ressources : 2 660 EUR (2 610 EUR)

Quotient conjugal et conjoint aidant

Quotient conjugal : 10 490 EUR (10 290 EUR)

Montant maximum des revenus de la propre activité professionnelle du conjoint aidant : 13 620 EUR (13 360 EUR)

Revenus professionnels et revenus mobiliers

Montant exonéré PC privé : 860 EUR (840 EUR)
Montant maximum de la rémunération brute imposable pour pouvoir participer au " plan " : 33 820 EUR (33 170 EUR)

Montant exonéré des indemnités accordées par l'employeur en remboursement des frais de déplacement du domicile au lieu de travail : 390 EUR (380 EUR)

Montant minimum de l'avantage de toute nature pour l'utilisation privée d'un véhicule de société : 1 280 EUR (1 260 EUR)
Montant maximum des droits d'auteur considérés comme revenus mobiliers : 58 720 EUR (57 790 EUR)

Montant maximum de frais professionnels forfaitaires

Travailleurs salariés : 4 320 EUR (4 240 EUR)

Indépendants et conjoints aidants : 4 060 EUR (3 980 EUR)

Dirigeants d'entreprise : 2 440 EUR (2 390 EUR)

Tranches d'imposition

25 % sur la tranche jusqu'à 11 070 EUR (10 860 EUR)

30 % sur la tranche jusqu'à 12 720 EUR (12 470 EUR)

40 % sur la tranche jusqu'à 21 190 EUR (20 780 EUR)

45 % sur la tranche jusqu'à 38 830 EUR (38 080 EUR)

50 % sur la tranche supérieure à 38 830 EUR (38 080 EUR)

Montants qui ne seront pas indexés les prochaines années

Les montants de quelques réductions d'impôt (surtout) ne sont pas indexés jusque et y compris cet exercice d'imposition. Ces montants sont maintenus au montant en vigueur pour l'exercice d'imposition 2014 (vos revenus de 2013 !). 

Bonus logement (fédéral)

Montant maximum des amortissements en capital et des primes d'assurance vie (conjointement) : 2 260 EUR

Montant de base majoré pendant les dix premières années : 750 EUR

Majoration supplémentaire pendant les dix premières années si trois enfants à charge : 80 EUR

Dons déductibles

Montant minimum : 40 EUR

Epargne

Montant maximum de l'épargne pension : 940 EUR

Revenus des dépôts d'épargne exonérés : 1 880 EUR

Montant maximum des actions de l'employeur : 750 EUR